社保税前扣除标准比率 专项扣除是在社保扣除前还是后？

大家好，今天新保网小编关注到一个比较有意思的话题，那就是关于社保税前扣除标准的问题。我们在日常生活中经常会搜索社保税前扣除标准比率，因此，小编特意整理了2个与专项扣除是在社保扣除前还是后？相关的解答，希望能够帮助大家更好地了解。让我们一起看看吧。

1. 专项扣除是在社保扣除前还是后？
2. 个税法起征点变更后，灵活就业人员自己缴纳社保可否扣除？

专项扣除是在社保扣除前还是后？

不是，专项扣除是扣完5000元起征额才扣的，抵扣的是收入，而不是个人所得税。(注意是抵扣收入，而不是抵扣个人所得税)

　　例如，①业务发生在2024年10月：

　　小张应领工资9000元，社会保险支出1300元，不考虑其他因素，当月应缴的个人所得税如下：

　　应该交税的工资额=应领工资(9000)-社保(1300)-起征点(5000)=2700元。套用下表的第1级税率。

　　应该交的个税=2700*税率3%-速算扣除数0=81元

　　②业务发生在2024年1月：

　　小张应领工资9000元，社会保险支出1300元。专项附加扣除信息如下：小张本人是独生子女，父母均超过60周岁;有两个孩子上小学;还有使用首套贷款购买的房子;正在读成人函授本科。

　　小张这个月专项附加扣除的金额分别如下：

　　1、独生子女赡养老人每月可以扣除2000元;

　　2、两个孩子上小学，一个孩子可以扣除1000元，两个孩子可以扣除2000元;

　　3、使用首套贷款购买的房子，可以扣除1000元。

　　4、读成人函授本科，每个月可以扣除400元。

　　小张以上四项的专项附加扣除，可以扣除5400元。

　　小张的应领工资9000元，扣除社保支出1300元，扣除起征点5000元，再减专项附加扣除5400元，小张应该交税的工资为负数，完全不用交税。

　　通过以上举例说明，实行专项附加扣除后，小张月应领工资9000元不用交税。通常情况下，六项专项附加扣除每个项目职工不一定都能享受到，但一般情形下，职工年应领工资十万元基本上不用交税。

　　注：如果职工的月平均应领工资在6000元以下，扣除社保和起征点后不够交税标准，可以不进行专项附加扣除信息的填报。

　　综上所述，专项扣除是扣完5000元起征额才扣的。

在社保扣除后。

个税专项扣除一般是五险一金，除此外，还有6个专项附加扣除（有的也说成专项扣除）。就是在扣除五险一金个人缴费部分后，在扣除专项附加扣除的金额。

专项附加扣除为子女教育，大病医疗，赡养老人，继续教育，租房补贴，住房贷款。

其中子女教育为孩子年满3岁开始读书开始，一个子女每月可扣除1000元。

赡养老人一定是个人自己的父母，配偶的父母是不行的。需要父母年满60岁才行，一个父母每月可扣除1000元。

继续教育为学历教育，最多可扣除48个月，每月400元。如果是考取的职业证书，取得证书当年可一次性扣除3600元。

租房补贴和住房贷款只能2选一，住房贷款为1000元一月，租房补贴是根据公司所处的地方来扣除相应金额。

个税法起征点变更后，灵活就业人员自己缴纳社保可否扣除？

灵活就业人员自己缴纳的社保可以作为专项扣除，在计算全年应纳税所得额时扣除。具体操作步骤如下：

1. 了解政策规定：根据《财政部国家税务总局关于基本养老保险基本医疗保险失业保险住房公积金有关个人所得税政策的通知》等相关文件，个人缴纳的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险等可以在计算个税时扣除。
2. 收集缴费凭证：在进行综合所得汇算清缴时，需要提供相应的社保缴费凭证，以证明实际缴纳的金额。
3. 汇算清缴时申报扣除：在每年的个人所得税综合所得汇算清缴期间，将实际缴纳的社保费用作为专项扣除项目，从收入中扣除，以减少应纳税所得额。

需要注意的是，由于灵活就业人员的社保缴纳情况可能与固定职业人员不同，建议在进行汇算清缴前，详细咨询当地税务机关或专业的税务顾问，确保正确理解和应用相关税法规定。同时，要保留好所有相关的缴费记录和凭证，以备核查。

感谢邀请，更感谢楼主的提问。

楼主你好个税法起征点变更以后，灵活就业人员自己缴纳的社保是否可以扣除？首先这个个人所得税是根据你实际的一个工资收入来扣除个人所得税的，当然，灵活就业人员他是没有稳定的一个固定收入的假设，灵活就业人员在打临时工期间，自己的工资待遇超过了5000元，那么也是要依法来扣除相应的个人所得税的。

举个例子，这个灵活就业人员他一般都是属于劳务性质的用工业就是说不会和单位建立全日制的劳动合同，如果说和全日制的劳动合同关系建立之后，那么所对应的工作单位就应该依法给你承担相应的社保，而你不应该按照灵活就业的人员的形式来交纳自己的社保了！

那么这种情况，实际上你所享受到的这个薪酬待遇是不包含社保待遇的，也就是说老板给你发8000块钱，那么你月收入就是8000块钱，然后个人所得税的征收就应该按照全额8000块钱的标准，来交纳这个个人所得税的费用。所以说相对来说，如果自己的工资确实超过5000元了，那么缴纳的个人所得税会更多一些。因为毕竟没有扣除社保这部分的免税额。

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关于这个问题回答如下：

1.灵活就业人员的社保可以依法在企业个人所得税综合所得中扣除。由于灵活就业人员目前一般都是支付单位预扣预缴个人所得税，预扣预缴个人所得税时不能直接扣除每月基本减除费用5000元（满足条件进行特殊情况除外）和个人缴纳的社会保险，因此需要在年度综合所得汇算清缴时扣除。

2.国家税务总局发布的《关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴 *** 的公告》（国家税务总局公告2024 年第19 号）（以下简称《公告》），自2024 年1 月1 日起施行。规定对劳务报酬比较稳定，上一纳税年度仅从一处取连续性劳务报酬，且扣缴义务人每月均预扣预缴申报了个人所得税。如果全年收入不足6万元，可以直接扣除全年基本减除费用6万元（每月基本减除费用5000元合计）

3.“收入不足6 万元”中的“收入”，是指纳税人的毛收入，即不扣减任何费用及免税收入，且包含全年一次性奖金等可单独计税的各类工资、薪金所得。另外，享受《公告》新预扣预缴 *** 的居民个人，本年度与上一纳税年度须为同一扣缴义务人。

总之，灵活就业人员目前平时预扣预缴个人所得税时是不能减除自己缴纳的社保的，必须在年度个人所得税汇算清缴时扣除。

到此，以上就是新保网小编对于社保税前扣除标准的相关介绍了。希望这些关于社保税前扣除标准的2点解答能够对大家有所帮助。如果您有更多关于的问题，欢迎继续关注我们。